Xác minh người mắc nợ và khả năng thu hồi khoản phải thu
Xác minh người mắc nợ trong vụ phá sản: đối chiếu hợp đồng, sao kê, khoản phải thu và chứng cứ để đánh giá khả năng thu hồi.
- Luật sư – Quản tài viên phụ trách
- Thông tin được bảo mật
- Hỗ trợ khách hàng toàn quốc
Nội dung chính
Xác minh người mắc nợ phục vụ nhu cầu tập trung tài sản dưới dạng khoản phải thu và khả năng thu hồi bằng chứng cứ. Khoản phải thu trên sổ kế toán chỉ là điểm khởi đầu. Cần xác định đúng người có nghĩa vụ, căn cứ hợp đồng, việc giao hàng hoặc thực hiện dịch vụ, thời điểm đến hạn và các phản hồi. Khoản ứng trước, tạm ứng nội bộ, khoản vay và nghĩa vụ bồi thường có hồ sơ chứng minh khác nhau. Đánh giá khả năng thu hồi phải tách giá trị đang ghi sổ, số được xác nhận và số có triển vọng thu thực tế; không dùng một tỷ lệ thu hồi cho mọi nhóm.
Phạm vi xác minh người mắc nợ
Phân loại phải thu, chứng từ gốc, đối chiếu công nợ và điều kiện thu hồi. Công việc cần xác định tư cách người thực hiện, nguồn tài liệu và giới hạn được giao trước khi triển khai. Không mặc nhiên coi tất cả số dư kế toán là khoản thu chắc chắn.
Hồ sơ đầu vào và mục đích đối chiếu
| Tài liệu | Mục đích | Trạng thái cần ghi |
|---|---|---|
| Sổ chi tiết phải thu | Kiểm tra chủ thể, thời điểm, tính đầy đủ và đối chiếu với tài liệu nguồn | Bản gốc/bản sao; đã xác minh hoặc cần bổ sung |
| hợp đồng | Kiểm tra chủ thể, thời điểm, tính đầy đủ và đối chiếu với tài liệu nguồn | Bản gốc/bản sao; đã xác minh hoặc cần bổ sung |
| nghiệm thu | Kiểm tra chủ thể, thời điểm, tính đầy đủ và đối chiếu với tài liệu nguồn | Bản gốc/bản sao; đã xác minh hoặc cần bổ sung |
| hóa đơn | Kiểm tra chủ thể, thời điểm, tính đầy đủ và đối chiếu với tài liệu nguồn | Bản gốc/bản sao; đã xác minh hoặc cần bổ sung |
| sao kê | Kiểm tra chủ thể, thời điểm, tính đầy đủ và đối chiếu với tài liệu nguồn | Bản gốc/bản sao; đã xác minh hoặc cần bổ sung |
| bảo đảm | Kiểm tra chủ thể, thời điểm, tính đầy đủ và đối chiếu với tài liệu nguồn | Bản gốc/bản sao; đã xác minh hoặc cần bổ sung |
Tài liệu thiếu phải được ghi rõ người đang giữ, nguồn có thể yêu cầu và việc cần xác minh tiếp theo. Không tự sửa chứng từ gốc hoặc ghi một thông tin chưa kiểm tra thành kết luận đã xác nhận.
Quy trình nghiệp vụ và kết quả bàn giao
Tình huống minh họa giả định
Một khoản phải thu giả định đã được chuyển nhượng trước khi mở thủ tục nhưng sổ kế toán chưa cập nhật. Cần kiểm tra hợp đồng chuyển quyền và thông báo liên quan trước khi yêu cầu bên nợ trả tiền cho doanh nghiệp.
Đây là tình huống biên tập nhằm giải thích cách kiểm tra, không phải vụ việc thực tế hoặc cam kết kết quả của đơn vị cung cấp dịch vụ.
Phạm vi nhận việc, chi phí và bảo mật
Đối tượng phù hợp là quản tài viên; doanh nghiệp có công nợ lớn; các bên nhận quyền. Hợp đồng cần ghi phần việc, tài liệu đầu vào, sản phẩm bàn giao và trách nhiệm phối hợp. Công việc chính thức của Quản tài viên phải theo căn cứ tham gia và nhiệm vụ được giao; dịch vụ luật sư đại diện riêng cho một bên cần phân định chủ thể và kiểm tra xung đột lợi ích.
Chi phí phụ thuộc số lượng tài liệu, địa điểm, bên liên quan và mức độ cần xác minh. Không cam kết thời hạn của cơ quan nhà nước hoặc kết quả của vụ việc chỉ dựa trên mô tả ban đầu. Hồ sơ phải được phân quyền và chia sẻ trong phạm vi hợp pháp.
Câu hỏi thường gặp
Số dư kế toán có đủ để yêu cầu thanh toán không?
Cần kiểm tra chứng từ hình thành nghĩa vụ, thực hiện hợp đồng, thanh toán và phản hồi. Sổ kế toán đơn phương chưa giải quyết mọi tranh chấp.
Người mắc nợ không xác nhận thì có bỏ khoản thu không?
Không tự bỏ. Ghi rõ tình trạng, tài liệu đã gửi, chứng cứ và phương án xác minh hoặc xử lý theo phạm vi được giao.
Khoản phải thu tranh chấp được định lượng thế nào?
Tách số doanh nghiệp yêu cầu, số bên kia công nhận và phần chưa thống nhất; nêu căn cứ của từng số, không tự chốt giá trị chắc chắn thu được.
Có thể bù trừ mọi khoản nợ qua lại không?
Phải kiểm tra chủ thể, thời điểm, điều kiện bù trừ và giới hạn trong thủ tục. Không bù trừ giữa các pháp nhân chỉ vì cùng một nhóm công ty.
Kết quả xác minh có bảo đảm thu được tiền không?
Không. Báo cáo chỉ phản ánh chứng cứ, rủi ro và hướng xử lý tại thời điểm kiểm tra; khả năng thu thực tế còn phụ thuộc tài sản và quá trình thực hiện.
Căn cứ và tài liệu liên quan
Đối chiếu Luật Phục hồi, phá sản 142/2025/QH15, Nghị định 65/2026/NĐ-CP và Nghị định 64/2026/NĐ-CP khi có liên quan. Cần kiểm tra hiệu lực, điều khoản chuyển tiếp và quy định chuyên ngành theo tài liệu của từng vụ việc.
Xem phạm vi Quản tài viên, danh mục dịch vụ hoặc gửi yêu cầu tiếp nhận hồ sơ.
Dịch vụ cùng nhóm
- Dịch vụ Luật sư xử lý giao dịch bất thường và tài sản ẩn
- Dịch vụ điều tra tài sản ẩn trong doanh nghiệp phá sản
- Dịch vụ rà soát giao dịch bất thường trước phá sản
- Dịch vụ thu hồi tài sản chuyển cho người thân/công ty liên quan
- Dịch vụ xử lý tài sản đứng tên cá nhân nhưng công ty trả tiền
- Tài sản số doanh nghiệp phá sản: hồ sơ và phạm vi nghiệp vụ
- Truy vết giao dịch công ty liên quan: hồ sơ và phạm vi nghiệp vụ
- Dịch vụ xử lý khoản phải thu từ công ty liên quan
Bài viết chuyên sâu liên quan
Trao đổi về hồ sơ của bạn
Chuẩn bị thông tin cơ bản, luật sư sẽ đánh giá hướng xử lý phù hợp.